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2025년 근로장려금 신청 대상 기준에 대해 상세히 알려드리려고 합니다. ‘근로장려금은 정말 소득이 적은 사람들만 받는 거겠지’라고 생각했어요. 그런데 우연히 알아보다가 제가 대상자라는 것을 알게 되었고, 신청 후 생각보다 큰 금액을 돌려받게 되었답니다.
그래서 오늘은 제가 직접 경험하고 알아본 근로장려금 대상 기준을 여러분과 나누려고 합니다. 이 글을 통해 여러분도 자신이 근로장려금 대상인지 정확히 알고, 혜택을 놓치지 않으셨으면 좋겠습니다.
💡 근로장려금은 열심히 일하는 저소득 가구의 근로 의욕을 높이고 실질적인 소득을 지원하기 위해 세금 환급 형태로 지급하는 제도입니다. 2025년에는 지원 대상과 금액이 확대되어 더 많은 분들이 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
가구 유형별 소득 기준 확인하기
근로장려금을 받을 수 있는지 확인하기 위한 첫 번째 단계는 가구 유형별 소득 기준을 확인하는 것입니다. 가구 유형에 따라 소득 기준이 다르기 때문에, 자신의 가구 유형을 정확히 파악하는 것이 중요해요.
💎 핵심 포인트 : 2025년 근로장려금 소득 기준은 단독가구 2,200만원 미만, 홑벌이 가구 3,200만원 미만, 맞벌이 가구 4,400만원 미만입니다.
- 단독가구 : 배우자와 부양자녀가 없는 가구
- 홑벌이 가구 : 배우자 또는 부양자녀가 있으나 배우자의 소득이 없거나 적은 가구
- 맞벌이 가구 : 배우자도 일정 소득이 있는 가구
- 소득 기준 : 근로소득과 사업소득을 합산한 금액
✅ 가구 유형별 소득 기준(2025년)
- 단독가구 : 총 소득 2,200만 원 미만 / 최대 165만 원
- 홑벌이 가구 : 총 소득 3,200만 원 미만 / 최대 285만 원
- 맞벌이 가구 : 총 소득 4,400만 원 미만 / 최대 330만 원
가구 유형에 따라 받을 수 있는 근로장려금 최대 금액도 달라집니다. 2025년 기준으로 단독가구는 최대 165만원, 홑벌이 가구는 최대 285만원, 맞벌이 가구는 최대 330만원까지 받을 수 있어요. 그러니 자신의 가구 유형을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
✅ 제외 대상 확인❌
소득과 재산 기준을 충족하더라도 특정 조건에 해당하면 근로장려금을 받을 수 없는 경우가 있습니다.
대표적인 제외 대상으로는 국민기초생활보장법에 따른 생계급여를 받는 경우가 있습니다. 생계급여와 근로장려금은 중복해서 받을 수 없어요. 또한, 고소득 사업자의 직계존비속이나 대학생, 연말정산 시 부양가족으로 등록된 경우에도 제외될 수 있습니다.
💎 핵심 포인트 : 다른 사람의 부양가족으로 등록된 경우에는 근로장려금을 신청할 수 없습니다. 예를 들어, 부모님의 연말정산 시 부양가족으로 등록되었다면 본인이 따로 근로장려금을 신청할 수 없어요.
또한, 주택을 2채 이상 보유한 경우나 고가의 승용차(1억원 이상)를 보유한 경우에도 근로장려금 지급 대상에서 제외됩니다. 이런 재산 관련 제외 조건도 꼼꼼히 확인해보세요.
재산 요건 살펴보기
소득 기준을 충족하더라도 재산이 많으면 근로장려금을 받을 수 없어요.
2025년 기준으로 가구원 모두의 재산 합계액이 2억 4천만원 미만이어야 근로장려금을 받을 수 있습니다. 여기서 재산이란 부동산, 예금, 주식, 자동차 등 모든 재산을 포함합니다. 특히 주택이나 토지 같은 부동산이 있다면 시세가 아닌 공시가격으로 계산한다는 점을 기억하세요.
💡 재산 확인 팁 : 부동산 공시가격은 ‘부동산공시가격알리미’ 사이트에서 확인할 수 있습니다. 자신의 재산 상황을 정확히 파악하고 싶다면 이 사이트를 활용해보세요.
근로소득 또는 사업소득 유무 확인
근로장려금의 이름에서도 알 수 있듯이, 이 제도는 ‘일하는’ 저소득층을 지원하기 위한 것입니다. 따라서 근로소득이나 사업소득이 있어야 신청 자격이 주어져요. 단순히 재산소득이나 연금소득만 있는 경우는 해당되지 않습니다.
근로소득이란 직장에 다니면서 받는 급여를 말하고, 사업소득은 자영업이나 프리랜서로 일하면서 얻는 소득을 의미해요. 아르바이트나 일용직으로 일한 경우도 근로소득에 포함됩니다. 중요한 것은 ‘일을 통해 얻은 소득’이라는 점이에요.
💎 핵심 포인트 : 근로장려금을 받으려면 가구원 중 한 명 이상이 근로소득이나 사업소득이 있어야 합니다. 이는 ‘일하는 복지’라는 근로장려금의 기본 취지를 반영한 것입니다.
만약 작년에 일을 하지 않았다면 올해 근로장려금을 받을 수 없습니다. 하지만 올해 일을 시작했다면 내년에 신청할 수 있으니 미리 준비해두세요. 소득 증빙을 위해 근로소득 원천징수영수증이나 사업소득 증빙 서류를 잘 보관해두는 것이 좋습니다.
부양가족 기준 이해하기
근로장려금은 가구 단위로 지급되기 때문에 부양가족이 있는지, 몇 명인지에 따라 지급 금액이 달라집니다. 그래서 부양가족 기준을 정확히 이해하는 것이 중요해요. 저도 처음에는 이 부분이 좀 헷갈렸는데, 차근차근 알아보니 이해할 수 있었답니다.
부양가족으로 인정받기 위해서는 일정한 조건을 충족해야 합니다. 배우자의 경우 소득이 없거나 적어야 하고, 자녀의 경우 만 18세 미만이거나 만 18세 이상이더라도 고등학교 또는 대학교에 재학 중인 경우에 해당됩니다. 또한, 장애인 자녀는 나이 제한 없이 부양가족으로 인정받을 수 있어요.
⚠️ 부양가족으로 인정받기 위해서는 주민등록상 같은 주소에 거주하고 있어야 합니다. 다만, 학업이나 직장 때문에 일시적으로 따로 살고 있는 경우에는 예외가 인정될 수 있으니 세무서에 문의해보세요.
부양가족 수에 따라 근로장려금 지급 금액이 달라지므로, 정확한 부양가족 수를 파악하는 것이 중요합니다. 특히 자녀가 대학에 진학했거나 취업했다면 부양가족 인정 여부가 달라질 수 있으니 주의하세요.
- 배우자는 법적으로 혼인 관계에 있는 사람만 해당됩니다. 사실혼 관계는 인정되지 않습니다.
- 부모님을 부양하는 경우, 일정 조건을 충족하면 부양가족으로 인정받을 수 있습니다.
근로장려금 지급액 계산하기
마지막으로, 모든 조건을 충족한다면 얼마나 받을 수 있는지 계산해보는 것도 중요합니다. 근로장려금 지급액은 가구 유형과 소득 수준에 따라 달라져요. 소득이 일정 수준 이하일 때는 소득이 증가할수록 지급액도 증가하고, 일정 수준을 넘어서면 소득이 증가할수록 지급액은 감소합니다.
예를 들어, 단독가구의 경우 연간 소득이 400만원 이하면 소득의 22.5%를 지급받고, 400만원에서 900만원 사이면 최대 금액인 150만원을 받습니다. 소득이 900만원을 넘어서면 점차 감소하여 2,200만원에 가까워질수록 0원에 가까워집니다.
💡 지급액 계산 팁: 국세청 홈택스 사이트에서 ‘근로장려금 모의계산’ 서비스를 이용하면 자신의 상황에 맞는 예상 지급액을 미리 계산해볼 수 있습니다. 신청 전에 한번 확인해보세요.
홑벌이 가구는 연간 소득이 700만원 이하일 때 소득의 30%를 받고, 700만원에서 1,400만원 사이면 최대 금액인 285만원을 받습니다. 맞벌이 가구는 연간 소득이 800만원 이하일 때 소득의 30%를 받고, 800만원에서 1,700만원 사이면 최대 금액인 330만원을 받게 됩니다.
- 근로장려금은 가구당 연 1회 지급되는 것이 원칙이지만, 일부 근로소득자는 반기별로 나누어 받을 수도 있습니다.
- 근로장려금은 세금으로 간주되지 않으므로 추가 과세되지 않습니다. 받은 금액 그대로 사용할 수 있어요.
근로장려금 대상 기준에 관한 자주 묻는 질문
Q. 부부가 별도로 근로장려금을 신청할 수 있나요?A. 아니요, 근로장려금은 가구 단위로 신청하는 것이 원칙입니다. 부부가 따로 신청할 경우 둘 중 한 명만 지급받을 수 있으며, 먼저 신청한 사람에게 지급됩니다. 따라서 부부는 소득과 재산 상황을 고려하여 유리한 쪽으로 한 명만 신청하는 것이 좋습니다.
Q. 대학생도 근로장려금을 받을 수 있나요?A. 대학생이라도 독립적으로 생계를 유지하고 있고, 다른 사람의 부양가족으로 등록되어 있지 않다면 근로장려금을 신청할 수 있습니다. 단, 근로소득이나 사업소득이 있어야 하며, 소득과 재산 기준을 충족해야 합니다. 하지만 부모님의 연말정산 시 부양가족으로 등록되어 있다면 신청할 수 없습니다.
Q. 프리랜서나 일용직 근로자도 근로장려금을 받을 수 있나요?A. 네, 가능합니다. 근로소득이나 사업소득이 있고 다른 자격 요건을 충족한다면 프리랜서, 일용직 근로자도 근로장려금을 신청할 수 있습니다. 다만, 소득 증빙이 중요하므로 관련 서류(예: 원천징수영수증, 용역계약서 등)를 잘 준비해두셔야 합니다.
Q. 재산이 2억원을 조금 넘으면 근로장려금을 전혀 받을 수 없나요?A. 네, 안타깝게도 가구원 모두의 재산 합계액이 2억원 이상이면 소득 기준을 충족하더라도 근로장려금을 받을 수 없습니다. 재산 기준은 단계적으로 감소하는 방식이 아니라 일정 금액을 초과하면 완전히 제외되는 방식으로 운영됩니다. 따라서 재산이 2억원을 조금이라도 넘으면 대상에서 제외됩니다.
Q. 근로장려금과 자녀장려금을 동시에 받을 수 있나요?A. 네, 두 제도의 신청 자격을 모두 충족한다면 근로장려금과 자녀장려금을 동시에 받을 수 있습니다. 자녀장려금은 18세 미만의 부양자녀가 있는 가구 중 소득과 재산 요건을 충족하는 경우에 지급됩니다. 두 제도는 별개로 운영되므로 각각 신청해야 하며, 지급 금액도 별도로 계산됩니다.
Q. 작년에는 소득이 없었지만 올해부터 일을 시작했습니다. 근로장려금을 받을 수 있나요?A. 근로장려금은 전년도의 소득을 기준으로 지급됩니다. 따라서 작년에 소득이 없었다면 올해 신청하는 근로장려금은 받을 수 없습니다. 하지만 올해 일을 시작했다면 내년(2026년)에 신청할 수 있으니 미리 준비해두세요. 올해의 근로소득이나 사업소득 증빙 서류를 잘 보관해두는 것이 중요합니다.
글을 마무리하며
여러분, 지금까지 2025년 근로장려금 대상 기준에 대해 함께 알아보았습니다. 처음에는 복잡해 보이는 기준들이지만, 하나씩 살펴보니 이해하기 어렵지 않죠? 소득 기준, 재산 기준, 가구 유형 등 여러 조건을 종합적으로 고려해야 하지만, 기본적인 원칙은 ‘열심히 일하는 저소득 가구를 지원한다’는 것입니다.
혹시 이 글을 읽고 ‘나도 대상이 될 수 있겠다’라는 생각이 드신다면, 꼭 신청해보세요. 많은 분들이 자신이 대상인지 몰라서, 또는 신청 방법이 복잡할 것 같아서 포기하는 경우가 많은데, 실제로는 생각보다 간단합니다. 국세청 홈택스 사이트나 모바일 앱을 통해 쉽게 신청할 수 있어요.
마지막으로, 근로장려금은 단순한 복지 혜택이 아니라 열심히 일하는 분들을 위한 응원이자 격려입니다. 부끄러워하거나 망설이지 말고, 당신의 노력에 대한 정당한 보상으로 생각하고 적극적으로 신청하세요. 여러분의 소중한 권리를 놓치지 않기를 바랍니다.